Cuando te aprueban la prestación por desempleo y ves la cuantía que te reconocen, es fácil pensar que ese será el dinero que te llegue íntegro al banco cada mes. Pero no es así del todo. Del paro también se descuentan cosas, igual que pasaba con tu nómina. Y hay un detalle que pilla a mucha gente por sorpresa: a partir de cierto día, cobras menos.
En este artículo te explico con calma qué te descuentan de la prestación, por qué y cómo afecta a lo que realmente ingresas. Así no te llevas sustos.
Lo primero: base reguladora y cuantía
Tu prestación se calcula sobre la base reguladora, que es básicamente el promedio de las bases de cotización por las que cotizaste en los últimos 180 días trabajados. Sobre esa base se aplica un porcentaje, y de ahí sale la cuantía bruta.
A partir de ese importe bruto, entran en juego dos descuentos que conviene entender bien.
La cotización a la Seguridad Social
Aunque estés cobrando el paro, sigues cotizando. Sí, has leído bien: mientras percibes la prestación contributiva, el SEPE te mantiene de alta y sigues generando cotización.
Eso tiene una parte buena (ese tiempo cuenta, por ejemplo, de cara a la jubilación) y una parte que notas en el bolsillo: te descuentan tu parte de la cotización.
- El descuento por contingencias comunes es del 4,70%.
- Se calcula sobre la base reguladora, no sobre lo que cobras.
- Ojo a un matiz importante: mientras cobras el paro cotizas por contingencias comunes, pero NO por desempleo. Es decir, no estás "recargando" tu hucha del paro mientras lo cobras.
Este 4,70% es el descuento más constante y predecible de la prestación. Está ahí todos los meses.
La retención de IRPF
El segundo descuento posible es el IRPF. La prestación por desempleo es un rendimiento del trabajo a efectos fiscales, así que Hacienda puede retener, igual que en una nómina.
Ahora bien, aquí está la buena noticia para muchas personas:
- El SEPE aplica la retención según tu situación personal (cuantía, hijos a cargo, etc.).
- Con cuantías modestas, la retención suele ser CERO, porque no se alcanza el mínimo a partir del cual la ley obliga a retener.
Esto significa que, si tu prestación es baja, es muy probable que no te retengan nada de IRPF durante el cobro. Cuidado, que "no retener" no es lo mismo que "no tributar": la prestación sí cuenta en tu declaración de la renta del año siguiente, y ahí se ajustan cuentas. Pero mes a mes, con importes modestos, no verás descuento por este concepto.
La "caída" del día 181: el susto más habitual
Y llegamos al punto que más despista. La prestación no se cobra igual durante todo el tiempo:
- Durante los primeros 180 días cobras el 70% de la base reguladora.
- A partir del día 181 baja al 60%.
¿Qué significa esto en la práctica? Que aproximadamente a los seis meses, de un mes para otro, tu ingreso neto baja de golpe. No es un error ni te han quitado nada indebidamente: es cómo está diseñada la prestación.
Es un salto que conviene tener previsto, sobre todo si estás organizando tu economía mientras buscas trabajo. Si cuentas con que vas a cobrar lo mismo los doce meses, la sorpresa del séptimo mes puede descuadrarte el presupuesto.
Un consejo sencillo: haz números pensando en las dos etapas (70% y 60%) desde el principio, no solo en la primera.
¿Y lo que veo en el SEPE ya lleva los descuentos?
Buena pregunta, porque genera mucha confusión. En general, el importe que te muestra el SEPE suele ser el neto, es decir, lo que te van a ingresar ya con la cotización descontada.
Aun así, merece la pena que:
- Revises tu resolución para ver qué base reguladora te han reconocido.
- Tengas claro en qué tramo estás (¿primeros 180 días o ya pasado el día 181?).
- No confundas bruto y neto cuando hagas tus cálculos.
En resumen
De tu prestación por desempleo salen, principalmente:
- La cotización del 4,70% por contingencias comunes, sobre la base reguladora.
- La retención de IRPF, que con importes modestos suele ser cero.
- Y el efecto del calendario: el paso del 70% al 60% en el día 181, que baja tu neto mensual.
Si quieres ver de forma clara cuánto te quedaría en cada tramo y cómo te afectan estos descuentos en tu caso concreto, lo más práctico es echar unos números. Puedes hacerlo en la calculadora del paro: introduces tus datos y te enseña el resultado sin que tengas que pelearte con porcentajes a mano.
No te fíes de la primera cifra que te suene: usa la calculadora del paro y planifica los dos tramos desde el primer día.